excel表格使用ACCRINTM函数计算在到期日支付利息的债券的应计利息

ACCRINTM函数用于计算到期一次性付息有价证券的应计利息。ACCRINTM函数的语法。

图1　在单元格A8中输入公式

步骤2：计算结果。

图2　计算结果

技巧点拨

参数issue、settlement和basis将被截尾取整。如果issue或settlement不是有效日期，函数ACCRINTM返回错误值#VALUE!。如果利率为0或票面价值为0，函数ACCRINTM返回错误值#NUM!。如果basis<0或basis>4，函数ACCRINTM返回错误值#NUM!。如果issue≥settlement，函数ACCRINTM返回错误值#NUM!。ACCRINTM的计算公式如下：

ACCRINTM=par×rate×A/D

式中：A=按月计算的应计天数;在计算到期应付的利息时指发行日与到期日之间的天数;D=年基准数。