2022~2023社保缴费选择60%基数和全额基数缴费，差距多大？

　　2021年社保缴费选择60%基数和100%基数缴费，差距多大你会后悔吗

　　很多人觉得，按照60%基数缴纳养老保险最划算。主要原因是这样：

　　我们的退休养老金计算公式，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。具体计算公式如下，而且是全国统一的。

　　基础养老金跟退休上年度社会平均工资挂钩、本人的平均缴费指数、缴费年限三个因素挂钩。实际上由于本人的平均缴费指数和缴费年限的密切相关，基础养老金计算公式可以简化为：如果我们按照60%基数缴费，每12个月可以多领取0.8%到退休上年度社会平均工资，每多一个月、多1/12。如果是按照100%基数缴费，12个月只能多领取1%的社平工资。

　　由此可以得出，按照60%基数缴费，性价比更高。因此，也是最划算的结论。

　　实际问题可要复杂的多。

　　再看一下，个人账户养老金，等于退休时养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

　　养老保险个人账户的余额，是每月按照缴费基数的8%形成的。每年还会计算一次记账利息。

　　这种情况下60%基数和100%基数形成的个人账户养老金，基本上还是按照60:100的固定比例的。

　　可是，养老保险个人账户记账利率，2016年开始由人社部统一公布。当年高达8.31%，近年来也在6%~8%以上。

　　由于养老保险个人账户里的余额，如果领取不完可以继承，实际上相当于自己给自己积攒的养老金。大家想一想，如果我们有能力按照100%基数缴费，而选择了60%。多出来的部分自己攒起来，形成的收益率能超过6%和8%吗可能只有很少人才能做到吧。

　　除此以外，不要忽略了社会平均工资的快速增长。近年来，我国的社会平均工资增长速度一直在8%~10%以上，即使是在特殊的2020年社会平均工资增长速度也在7.6~7.7%之间。注意这都是名义增速的，包含了物价因素，有些数据实际上是刨除了物价因素，因此有些低。